Håndværkerfradraget

Håndværkerfradraget genindføres i 2025

Danske boligejere kan fra 2025 igen se frem til at få fradragsret for lønudgifter til grøn istandsættelse af deres hjem eller fritidsbolig.

Derved kan lønnen til håndværkere trækkes fra i SKAT ved blandt andet tiltag som energibesparende forbedringer og klimasikring ved udskiftning af døre og vinduer.

Regeringen vil nemlig genindføre håndværkerfradraget, som blev afskaffet i 2022. Kilde: DR dr.dk

Det er ikke muligt at få håndværkerfradrag for hvilket som helst arbejde, men til blandet andet grønne tiltag og renoveringer i dit hjem kan du benytte dig af fradraget. F.eks. kan du benytte SKAT håndværkerfradrag til montering af nye vinduer og døre i din bolig.

Du kan blandt andet få fradrag til følgende:

• Energirenovering
• Klimatilpasning
• Nye vinduer og døre
• Energiforsyning
• Grøn vedligeholdelse

Hvis du eksempelvis går og overvejer at få nye vinduer og døre, kan du trække håndværkerens arbejdsløn til montering af dine nye vinduer og døre fra i SKAT. Ved at gøre brug af håndværkerfradraget, bliver det billigere at forbedre din eksisterende bolig, eksempelvis ved at få nye vinduer som tilmed kan bidrage til at spare på varmen.

Der er endnu ikke frigivet detaljeret information om håndværkerfradraget 2025 og hvilke konkrete tiltag som vil være omfattet.

Dog er det besluttet at du i 2025 kan trække op til 8.600 kroner fra i SKAT med håndværkerfradraget. Det viser aftalen om finansloven 2025.

Da regeringen endnu ikke har frigivet mere information om genindførelsen af håndværkerfradraget, vil nedenstående derfor tage udgangspunkt i de regler som var gældende frem til udgangen af 2022. Når der er officiel dokumentation, vil siden blive opdateret med de nye regler og tiltag.

Ifølge de gamle regler fra 2022 findes en række krav for at kunne få fradraget. Du skal blandt andet have almindelig skattepligt i Danmark og være fyldt 18 år inden udgangen af det år, hvor arbejdet blev udført.

Ægtefæller og samlevere med fælles økonomi kan dele fradraget uanset, hvem der har betalt. Beløbet overføres ikke automatisk, så indtast hver jeres andel i jeres årsopgørelse.

Hvis andre i en husstand, fx dine børn over 18 år, skal have fradrag for udgiften, skal de have betalt et beløb svarende til fradraget. Beløbet skal betales elektronisk, enten til håndværkeren, eller til den i husstanden, som har betalt håndværkeren.

Eksempel:

Bor i 2 personer over 18 år i boligen, og har i delt udgifterne til arbejdslønnen, kan hver af jer få fradrag for den del, som I har betalt.

Ægtefæller og samlevere, der fører fælles økonomi, har mulighed for at dele fradraget mellem dem, som de har lyst til – dette gælder også, selvom den ene person skulle have betalt hele regningen.

Du kan kun få fradrag til vedligeholdelse og reparation af en eksisterende helårsbolig eller fritidsbolig. Du kan altså ikke få fradrag for nybyggeri. Du kan heller ikke få fradrag for arbejde i forbindelse med anlæggelse af have – det er kun de tilbagevendende arbejder med vedligeholdelse af haven, der giver mulighed for servicefradrag.

Kun ejerne af en fritidsbolig (og deres ægtefæller) kan få fradrag for fritidsbolig. Du kan ikke få fradrag for serviceydelser, hvis du lejer dit sommerhus ud.

Fritidsboliger er også omfattet af håndværkerfradraget. Det gælder både sommerhuse, fritidsboliger og ferieejerlejligheder, uanset om de ligger i Danmark eller i udlandet.

Det er de samme typer udgifter, du kan trække fra for fritidsboliger som for helårsboliger. Du får dog kun et årligt samlet fradrag for serviceydelser og for håndværksydelser.

Ud over de generelle betingelser gælder følgende for fritidsboliger:

• Det er kun ejeren af fritidsboligen og ejerens ægtefælle, der kan få fradrag.
• Hvis fritidsboligen har været udlejet en del af året, er der ikke fradrag for serviceydelser i form af rengøring, vinduespudsning, havearbejde mv.
• Du skal betale ejendomsværdiskat af fritidsboligen.

Vær opmærksom på følgende, når du hyrer en virksomhed til en opgave, du ønsker håndværkerfradrag for:

• At virksomheden er momsregistreret
• Er det en udenlandsk virksomhed, der udfører service og vedligeholdelse i Danmark, skal den desuden være registreret i registret for udenlandske tjenesteydere (RUT)
• Få dokumentation for arbejdet, hvor lønudgiften fremgår særskilt
• Betal regningen elektronisk – ikke med kontanter eller check

Mange er slet ikke klar over, at de også kan benytte håndværkerfradraget, selvom de bor til leje. Der er dog nogle særlige regler gældende for personer, der bor til leje, i andelsboliger eller har ejerlejlighed.

Du kan få håndværkerfradrag uanset, om du har ejet eller lejet din bolig. Der er dog tre betingelser:

• Du skal selv betale for arbejdet.
• Du skal have ret til at vedligeholde boligen (ved vedligeholdelsesarbejde).
• Du skal bo i boligen, mens arbejdet bliver udført.

I alle tilfælde skal arbejdet være omfattet af listen over godkendte ydelser med håndværkerfradrag.

Det er udelukkende serviceopgaver i hjemmet, som du kan benytte private leverandører og privatpersoner til for at få fradrag i BoligJobordningen. Vær opmærksom på følgende:

• Personen er fyldt 18 år ved udgangen af indkomståret og har almindelig skattepligt i Danmark.
• Personen må ikke have fast bopæl i den husstand, hvor arbejdet udføres. Ved sommerhuse gælder den regel, at personen ikke til dagligt må dele bopæl med ejeren af det sommerhus, hvor arbejdet udføres.
• Få personen til at udfylde en serviceerklæring. På den måde sikrer du, at personen lever op til kravene. Find en serviceerklæring hos SKAT.
• Du skal have dokumentation for arbejdet, hvor lønudgiften fremgår særskilt.
• Betal regningen til personens bankkonto. Der gives ikke fradrag for betaling med kontanter eller check.

For at udnytte håndværkerfradraget, skal dette indtastes i TastSelv Borger på www.skat.dk under “indberet servicefradrag (håndværkerfradrag). Betalingstidspunktet for arbejdet afgør, hvilket år det skal indberettes under. Når du har registreret dit fradrag. vil det automatisk blive overført til din årsopgørelse.

1. Log-in på Tast Selv
2. Indtast hver betaling for sig selv uden moms
3. Oplysningerne overføres automatisk til din årsopgørelse

OBS:

Du skal bruge dokumentation for det arbejde og den betaling du indtaster. Det er vigtigt at gemme dokumentationen, da SKAT kan bede om dokumentation på et senere tidspunkt.

Vi ønsker dig god fornøjelse med renoveringen!